Ketika Anda sedang mempertimbangkan telecommuting untuk sebuah pekerjaan di negara yang berbeda - dikenal sebagai lintas-batas telecommuting - penting untuk menyadari bahwa mungkin ada perbedaan dalam cara di mana setiap negara mengumpulkan pajak. Ini berlaku untuk negara-negara seperti Kanada dan Amerika Serikat dan antara negara bagian dan provinsi.
Di bawah sistem Kanada, pajak didasarkan pada tempat tinggal, bukan kewarganegaraan.
Jika Anda sudah berada di Kanada lebih dari 183 hari, penghasilan Anda, apa pun sumbernya, dapat dikenakan pajak di Kanada. Ada pengecualian untuk pegawai pemerintah.
Di Amerika Serikat, pajak didasarkan pada tempat Anda melakukan pekerjaan dan kewarganegaraan. Jadi, berdasarkan kewarganegaraan, AS dapat mengenakan pajak bagi warganya di Kanada. Di mana Anda melakukan pekerjaan menentukan masalah pajak pada tingkat negara bagian.
Perjanjian pajak berlaku antara Kanada dan Amerika Serikat. Ini menetapkan keadaan untuk siapa yang memiliki klaim atas pajak penghasilan dan siapa yang harus membayar negara masing-masing. Ada ketentuan untuk mencegah pajak berganda.
Q & A untuk Skenario Telecommuting yang Berbeda
Q. Saya adalah pegawai pemerintah AS yang pasangannya telah ditransfer sementara ke Kanada. Saya telecommuting paruh waktu dan sekarang, untuk menghindari keterlambatan lalu lintas di perlintasan perbatasan, telah disetujui untuk telecommuting penuh waktu. Apakah saya harus membayar pajak penghasilan Kanada atas penghasilan saya?
SEBUAH. Sederhananya, tidak. Berdasarkan Perjanjian Pajak Penghasilan Amerika-Kanada, pegawai pemerintah tidak diharuskan membayar pajak ke Kanada. Pasal XIX menyatakan bahwa "imbalan, selain pensiun, yang dibayarkan oleh Negara pihak pada Persetujuan atau bagian ketatanegaraan atau pemerintah daerahnya kepada seorang warga Negara dari Negara itu sehubungan dengan jasa-jasa yang diberikan dalam pelaksanaan fungsi-fungsi yang bersifat pemerintah hanya akan dikenakan pajak dalam hal itu. Negara."
Q. Mitra saya telah dipindahkan ke Kanada untuk sebuah proyek kerja, dan perusahaan saya akan mengizinkan saya untuk melanjutkan pekerjaan saya dalam kapasitas telecommuting. Saya kadang-kadang akan melakukan perjalanan ke kantor untuk rapat atau alasan pekerjaan lainnya. Apakah saya harus membayar pajak penghasilan Kanada? Kami masih mempertahankan tempat tinggal di Amerika Serikat dan kembali pada akhir pekan dan hari libur.
SEBUAH. Orang ini bukan pegawai pemerintah, jadi situasi ini sulit. Karena pajak Kanada didasarkan pada tempat tinggal, Anda perlu membuktikan bahwa Anda bukan penduduk Kanada. Salah satu kuncinya adalah Anda melakukan perjalanan ke kantor pusat dan itu menegaskan bahwa Anda bukan penduduk. Menjaga tempat tinggal di AS dan kembali secara berkala juga bijaksana. Anda harus mengisi formulir yang digunakan oleh Pendapatan Kanada untuk menentukan status residensi Anda. Formulirnya adalah "Penentuan Residensi NR 74," yang dapat Anda unduh dan tinjau untuk melihat apa yang diperlukan.
Q. Saya seorang Kanada yang bekerja sebagai kontraktor independen dalam kapasitas telecommuting untuk perusahaan Amerika. Semua pekerjaan saya selesai di Kanada. Apakah saya harus membayar IRS?
SEBUAH. Tidak. Karena sistem pajak Amerika didasarkan pada tempat kerja dilakukan, Anda tidak membayar pajak apa pun di AS. Namun, harap diperhatikan bahwa jika Anda pernah bepergian ke AS bahkan untuk satu hari untuk hal-hal yang berhubungan dengan pekerjaan, Anda mungkin menjadi bertanggung jawab atas pembayaran pajak di AS. Anda harus menyatakan penghasilan Anda di Kanada atas pajak Anda, mengingat untuk mengubahnya menjadi dana Kanada.
Q. Saya seorang Kanada dan tinggal di Amerika Serikat. Majikan saya di Kanada, dan saya dapat menggunakan telecommuting untuk mempertahankan pekerjaan saya. Kepada siapa saya harus membayar pajak saya?
SEBUAH. Kecuali Anda berniat menyerahkan kewarganegaraan Kanada Anda, Anda tetap membayar pajak Kanada atas penghasilan Anda. Anda mungkin juga harus membayar pajak penghasilan negara. Periksa dengan negara tempat Anda tinggal, karena tidak semua negara bagian memiliki pajak penghasilan.
Berurusan dengan pajak di telecommuting lintas batas tidaklah mudah dan dapat membingungkan. Sebelum Anda memulai usaha lintas negara lintas batas, cari tahu semua yang Anda bisa tentang implikasi pajak untuk skenario spesifik Anda. Hubungi kantor pajak profesional atau pajak setempat dan jelaskan situasi Anda.
Anda perlu mengetahui implikasi pajak yang Anda hadapi sebelum pengaturan telecommuting Anda dimulai.
